又到了一年一度RRSP的季节,RRSP买与不买又将成为一个热点的话题。
谈到RRSP计划,人们关注的往往是高收入的家庭的减税和延税，以至于有人称“RRSP是高收入阶层的最爱”。
是否我们中低收入的家庭就不需要购买RRSP呢?这一话题已经争论已久，买与不买，仁者见仁，智者见智。
持有不同看法的人都有自己一定的理由，每人情况不同，买与不买，都有理由。
赞成的人说，RRSP不仅要买，而且要买足，加拿大税这么高，政府给的优惠政策要用，总能省些税，而且也为将来作些储备。
反对的人说，低收入的人买RRSP没有什么意义，低收入的人买RRSP省税的数量和你将来提取RRSP时交的税是一样的；退休时RRSP 收入会减少福利金的补助，宁愿现在全部缴税，不买RRSP，等退休时向政府申领全额的福利补助金；还有人说，买RRSP把活钱变死钱，生活较紧张，再去花钱买RRSP，会加重负担，要是收入不高，还是及时行乐为好，不要去想几十年退休之后的问题。
“低收入的人买RRSP省税的数量和你将来提取RRSP时交的税是一样的”这一说法对不对呢？从数量上来讲没错，但该说法忽略了货币的时间价值。
举例说明：现在你若负债$1，500，不需要你支付利息，只还本金，你是愿意现在就还$1，500还是等到10年或20年后再来还$1，500？我相信大多数人会选择后者。
为什么呢？因为货币有时间价值，我们把$1，500用于投資，投資收益有10%的话（暂不考虑税的因素）， $1，500在10年后会变成$3，890，20年后会变成$10，091。
那时还款$1，500，我们还有相当可观的剩余，若现在还款$1，500，我们将没有剩余。
家庭工資性收入$35，000，最多可购买RRSP$6，300，若按23-24%边际税率，当年省税$1，500，放到10年和20年后再来交税（假设边际税率不变）是否与我们上面将负债$1，500放到10年和20年再还是同样的道理呢？
“退休时RRSP 收入会减少福利金的补助，宁愿现在全部缴税，不买RRSP，等退休时向政府申领全额的福利补助金”这句话对不对呢？退休后每年取出的RRSP会作为当年收入，在一定程度上会影响老年福利，但RRSP不一定要等到退休时才取出来用，任何一年收入降低比较多时都可以取出来按较低的税率交税。
RRSP计划就象一个蓄水池，收入高时放进去，收入低时取出来，但边际税率总体上却降低了。
RRSP计划除了省税和延税外，还会给低收入家庭带来其它福利，这一点却常常被人们忽视。
我帮助分析了一下购买RRSP对牛奶金和GST/HST退税的影响，现把它写下来，供参考。
典型的小家庭，一7岁以下小孩，家庭工資性收入$35，000，即该收入符合购买RRSP的条件，大致（考虑可能有些调整性项目）按18%比例计算，最多可购买RRSP$6，300。
购买RRSP后，按2005年标准计算，牛奶金每月增加$64.05，即每年增加$768.60,GST/HST退税每季度增加$59.13,即每年增加$236.52，两项福利一年共增加$1,005.12。
RRSP计划的持有人必须在69岁那一年的年底前结束此计划，此时RRSP中的全部金额被视为持有人当年的收入，但我们通常将RRSP转换成RRIFs（注册退休收入基金）或Annuities(养老金年金)等形式，既能有稳定的退休收入又能继续获得延税增长的好处，同时也能尽量做到税收最小化。
总之，通过合理的理财安排，使我们的现在和将来都能获得重要的利益。
