如您有意识地安排家庭/个人财务以致于能够享受到您所被赋于的所有减税机会，连您自己也会很惊讶，每年您居然可以支配这么多的额外资金用于偿还债务或用于享受生活。
省税六招1：
RRSP（注册退休储备计划）-简单及有效的延税策略
这几乎是一个最好的延税及避税增长的方法，给RRSP供款，可以极有效地减少当年的税单。
如果您在过去年度无法投资最大允许的数额，今年应尽力将它补上。
虽然没有限制多长时间您可以补上错过的供款，但是您越早补上剩余的供款空间，越好，因为通过最大程度的供款，您不但得到退税，而且有更多的钱在您避税的RRSP里为您工作。
最简单的供款方法，是通过事先授权的投资计划，每月你从您的银行帐户自动扣钱。
这样，您的钱会更快为您工作，这比每年在供款底限之前行动有效的多。
RRSP贷款也是一个聪明的策略 。
为了实现最大效果，原则上，您的RRSP预测投资回报率应高于RSP贷款利率。
而且，切记尽快还清RSP loan。
一般而言，贷款应于12 month内还清以减少利息支出，因为贷款利率不能用于减税。
省税六招2:
试着进行聪明的投资，了解投资选择的税务后果
联邦政府规定了RRSP供款的限制，所以单单通过RRSP，您可能无法实现您所希望的财富目标 。
这就是为什么一个好的投资组合即应该能够产生您所需要的投资回报，又应该Tax-efficient。
记住这一点，稍不留神，政府就成为您投资的最大受益人，但您却承担所有的风险。
一个（inside/outside）策略在税务上是极为有效的。
这意味着应该将产生利息的投资品放在RRSP里面，而把税务上受到优惠待遇的投资品放在非注册的投资组合里。
• 固定收入的投资品，像（money market funds , bonds , mortgages and GIC）,将以您的 边际税率课税，除非您将它们放在RRSP里面，那样，它们可以延税增长。
• 资本增殖和加拿大公司派发的Dividend，应课税比利息少, 而且资本增殖的50%才须交税。
此类投资比较适合放在非注册投资Account.
• Tax-advantaged mutual funds 也是一个有效的非注册投资的选择。
不像 unit trust mutual funds, 每一次从一个基金移到另一个基金都可能促发税务后果，tax advantaged funds structure在税务被视为一个单一的实体。
这样，您可以自由地移动资金而同时实现资本增殖延税，直得您把资金从那个structure资出。
省税六招3：
Income – Splitting 通过平摊家庭成员收入以达减税目的
Spousal RRSP： 假设您预计退休收入将比您的配偶高，这将是又一个聪明的省税策略。
Spousal RRSP属于您的配偶所有，但您如果您往里供款, 您得到减税。
退休的时候，您配偶的税率比您底，您的收入移到他/她手上交税，从而实现交更少的税。
Spousal loan，如果一个配偶的税率比另一个高，这个策略将有效。
收入高的配偶以最低等于CRA规定的prescribed rate 借钱给另一配偶，所有的收入将在另一个配偶手上课税，从而降低整体应赋税额。
低收入配偶还有将所有将所付利息减掉，只有净收入那部分才须交税，但请认真研究有关规定。
对于Self-employed, 可考虑给其他家庭成员付适当的wage, 以减少税。
*** 作者简介：陈玉仁( Steven Chen ), BBA(Hons.), MA, FMA
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