对接近退休年龄的加拿大人来说，所得税可能是最大的财务负担之一。
不过，金融市场上已出现一些特殊的理财产品，可以帮助银发族作出因应对策。
《世界日报》消息，据加拿大富勤谭普顿（ Franklin Templeton ）投资公司亚洲业务经理尹志明指出，其中一种因应办法，是持续投资在互惠基金（又称「共同基金」），并且设立定期的提款计画（ Systematic Withdrawal Plan ，简称 SWP ），这样，就能让投资者同时取得较高的长线回报，享受更有利的税务安排，让退休人士保持稳定收入之余，亦减少储蓄被削弱的机会。
伊志明说，这种定期提款计画其实可视为一连串的兑现基金活动，每次提款属独立性质，可带来资本增值或亏损。
一如任何基金投资，在所提款项中，只有增值部分需要缴税。
他进一步解释说，原本所投资的基金随时间增长，从基金中作出大幅兑现，应以资本增值（ Capital Gains ）计算，依据现时所得税例规定，资本增值只有半数需纳入应课税所得（ Taxable Income ）中计算所得税，而资本亏损的半数亦可在投资者的应缴税资本增值额中扣除，这比赚取纯利息收入（全额须纳入应课税所得）当然有较大好处。
他又指出，透过 SWP 作定期提款能减低价格波动的影响。
相对于一次过提取大额款项， SWP 能让投资继续增长，而这增长率甚或可以消减提款率。
但需注意，假如提款额比净收入及净资本增长为高，投资本金将一直减少，甚至最后被提取净尽。
伊志明指出，要确定兑现基金后需向税局呈报的资本增值（或亏损）额，投资者先要算出所兑现的基金单位的平均成本（ Adjusted Cost Base ，简称 ACB ）及兑现带来的收入。
虽然计算收入可能比较简单，但要算出 ACB 则须较多功夫，计算方程式如下： ACB= 最初投资额 + （加）首次投资后购入的所有数额 + （加）用作重新投入基金投资的分红 – （减）所有因分红而获的资本回报 – （减）所有曾兑现的基金数额。
伊志明特别提醒大家，即使实际净收入不变，任何市况、或所持投资的 ACB 变化，均能令投资所能兑现的收益有所改变，投资者宜多加留意。
