Registered Retirement Saving Plan 简称RRSP，是一种为多数加拿大人所熟悉的退休计划。
而 Incom Retirement Plan 简称IRP，则是一种多数人不一定了解但同样非常有效的退休计划。
熟悉的但不一定了解全面，不熟悉的却有很好的功能，通过简要的介绍和比较，希望能给大家在选择退休计划时有所帮助。
一. RRSP的特点及应当注意之处
人人都深有体会，在加拿大我们在财务方面面临的最大问题就是税务问题。
所以，如何更有效地省税，避税以及延税就是我们理财的首要目标。
加拿大政府为鼓励居民为退休后的生活投资，同时也为减轻政府的老人福利开支，提供一些税务的优惠，RRSP设立的目的或者说吸引人的地方也在于此。
对于RRSP，我们应当了解如下特点：
1. 购买资格和额度规定：
RRSP规定必须是拥有加拿大永久居民身份和在加拿大有收入的人士可以购买。
购买的额度一般为总收入的18%，而一年的最大额度不能超过13，500加元，就是说即使你年收入是100，000加币或更多，你也只有一年13，500加元的额度。
2. 税务优惠的体现：
其一，能即时减低当年的收入所得税。
加拿大推行的是递进制的所得税，就是根据收入的多少来决定所应交税的税率，最高可达48%。
假如有一位纳税人应交税的税率为48%，因为他购买了10，000加元的RRSP，所以他能在当年报税的时候即时减少税额4，800加元，也就是说他当年就省了4，800加元的税。
同时还有可能发生的是，由于购买了10，000加元的RRSP，使得他的应报税的税率由于总收入的减少而降低了一个档次，这样的话，应交税的总额也降低了。
其二，在有效的RRSP计划中的所有本金和利息被允许延税增长。
在加拿大，无论投资于银行的定期存款，还是投资于基金或股票，通常所获得的利息都必须算作当年的收入而交税。
如果你投资在RRSP中，你的本金和利息无论是来自银行定期存款，还是来自股票和基金都被允许暂时毋须交税，也就是同常所说的可以延税增长。
要知道，利滚利和利息交税，几十年后的差别是很大的。
3. RRSP中止时的选择：
政府规定65岁是RRSP投资的止投年限，65岁已届退休，是该领取和享用退休计划的时候了，也是要向政府交税的时候了。
政府还规定，在RRSP投资者年届69周岁当年的12月31日前，RRSP户口必须关闭，也就是RRSP户口里所有的金额必须提取或转移。
所以就有了RRSP中止时计划内资金如何提取和转移的选择问题。
一般来讲，有四种选择。
A. 将全部款项提取，然后全部当作收入交税。
B. 将RRSP转入注册退休收入金(RRIF)的户口。
之后每年根据政府的计算，必须提取规定比例的金额，同样当作当年收入交税，而且规定了以后提取的比例必须逐年递增，只能增多不能减少。
C. 用RRSP款项来购买年金(Annuity)，年金通常是由保险公司发售，此项选择则由于年金所有人的寿命难以估算而充满风险。
D， 以上选择并用。
RRSP的上述特点让我们明白了它省税和延税的功能，同时，我们也看到当计划人面临退休和计划中止时将无法回避的税务问题，RRSP不是能避税而只是延迟交税。
一般情况是，如果一个人几十年不停地投资于RRSP，65岁退休时或计划中止时会有一笔数目不小的收入，由于无法回避的税务问题，就有可能出现有的投资者平时收入不高，或只是在低税率档次交税，而届时需面临高税率的问题。
RRSP还有一个不容忽视的问题，无论何时，如果当事人发生不幸时，RRSP计划内的总额都将被视为当年的收入而100%的交税。
完税后才能由遗嘱继承人继承。
二. IRP的特点与功能
简要地讲，IRP是一个革新的财务计划，通常是由势力雄厚的大的保险公司公司推出，其最大的特点就在于结合了在北美家庭财务管理中的两个最基本和最重要的因素：即抵御风险保障不幸的能力和拥有较高的回报及避税增长的作用。
IRP在避税，延税方面的功能同样十分强大，投资者退休时既可选择免税从计划中提取，也可以选择继续保留计划，继续延税增长，没有时间的限制。
更重要的是无论何时计划人发生不幸，计划内所有的金额以及一笔相当额度的赔偿，将100%由收益人继承，而且没有任何税务发生。
在北美，正是因为保险业的健全和发达，创造了一个安定祥和的社会生活环境。
当计划人不幸早逝时，IRP可为其配偶及家人提供保持生活水准的基本保障，这一特点或优势是其它退休计划所没有的。
三. RRSP和IRP的实例比较
我们以A女士的退休投资计划为例；A女士，40岁，年收入50,000加币，其RRSP准许投入额度是9,000加币，其人对投资比较谨慎，加上日常开支较大，她决定将不多的金额分别投入RRSP和IRP中；
在RRSP中，每年的投入为1500元，到65岁即25年后一共投入本金37，500元，由于风险承受能力不高，我们选择投入回报比较稳定的保本基金。
(RRSP的投资风险难以估算，从以往的经历看，10%或更高的回报有过，近年来连本金都负增长的也为数不少。
)如果以年回报率为6%计算，25年后连本代利为82，000多元。
由于投资不多，到期时的总额也不大，65岁-69岁期间，每年平均提取一万多，加上届时的退休金，所应交税的税率相信不会太高。
须注意的是，如A女士65岁或接近65岁时发生不幸，其RRSP内的全部总额近八万元，将同她的其它收入一并看成当年收入，一定是按最高税率交税的啦。
税后余额才能由遗嘱继承人继承。
在IRP中，我们选择了投入一个在退休时有绝对收入保证的计划，每年的投入金额是1670元，总共只投20年，共投入本金额3，400元。
到65岁A女士退休时，她可以选择提取退休金，届时有十万元100%有保证的总额可提取，可以抵押的方式提取而不被看作当年收入。
她也可以选择继续将资金留在IRP中，同样100%的保证可以提取的退休金也将逐年递增。
值得提醒的是，无论何时发生不幸，她的受益人将有100%保证的，总额二十万的赔偿金。
从A女士选择的两个投资计划来看，A女士非常明智，她将平时省下了的资金分散投资，不仅降低了风险，有又一定的退休生活保障，也少了面临高税率的烦恼。
最后，我们对RRSP和IRP所有的相同和不同功能做一简单比较： 即时省税： 有(RRSP) 无(IRP)， 延税增长： 有(RRSP)(IRP)， 65岁退休后提取年限规定：四年(RRSP) 无(IRP)，提取时的税务问题： 有(RRSP) 无(IRP)， 继承问题： 税后继承(RRSP) 100%继承(IRP)， 发生不幸时的额外保障： 无(RRSP) 有(IRP)。
综上所述，只是简要地介绍和比较了RRSP和IRP的特点和功能，希望对新老移民朋友在选择自己的退休投资计划时有所帮助，让更多的朋友能真正选择到适合自己的，风险能近可能降低的，有一定保障的退休计划，真正做到未雨绸缪，取时无忧。
请紧记：分散投资，鸡蛋尽可能避免放在一个蓝子里。
